美国各州税收政策解析：低税负州与关键税务指南
全面解读个人所得税、销售税及财产税等核心税种，帮助您选择最适合的居住或营商州
对于美国人而言，每年都要向IRS申报个人收入所得税，除此之外还需缴纳州和地方个人所得税、房地产税以及消费税等多个税种。本文将为您梳理美国税务较低的州以及关键税务知识，以便为您的居住或商业决策提供参考。
个人所得税情况
美国各州的个人所得税制度主要分为三类：不征税、统一税率、递增税率。
不征税州：包括阿拉斯加州、佛罗里达州、内华达州、南达科他州、田纳西州、得克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州。
统一税率州：全州按统一税率对收入征税。
递增税率州：根据不同收入水平、婚姻状况和税务减免设定不同税率。
尽管部分州免征个人所得税，整体税负仍需考虑销售税、财产税等其他税种。
销售税分析
美国的销售税由州销售税和地方销售税共同构成。消费者结账时支付的税费通常是两者合计金额。以下是关键数据：
免税州（5个）：俄勒冈州(Oregon)、特拉华州(Delaware)、蒙大拿州(Montana)、新罕布夏州(New Hampshire)、阿拉斯加州(Alaska，部分地区有地方税)
平均综合销售税最高的五个州：
路易斯安那州（9.55%）
田纳西州（9.547%）
阿肯色州（9.48%）
华盛顿州（9.29%）
阿拉巴马州（9.22%）
平均综合销售税最低的五个州：
阿拉斯加州（1.76%）
夏威夷（4.44%）
怀俄明州（5.39%）
威斯康星州（5.43%）
缅因州（5.5%）
通常来说，消费者倾向于在销售税较低区域购买高价商品以节省开支。
财产税说明
财产税是地方政府的重要财政来源，主要针对土地、住宅及其他资产（如汽车）。该税基于财产的市场价值计算，中位税率约为0.2%-1.9%之间。
具体征税范围因州而异，有的仅限住宅物业，有的则包含商用资产和个人资产（如船只、珠宝等）。
遗产税与继承税概况
联邦政府对超过一定额度的遗产征收遗产税（Estate Tax），目前标准为超过$1179万美元的部分按40%征税。此外：
遗产税州（含哥伦比亚特区）：共有12个
继承税州：共有6个，其中马里兰州同时征收遗产税与继承税。
遗产价值和受益人与死者关系影响税率。